资金管理上的失误常常是导致公司倒闭的重要原因之一。学会管理资金，把钱运用到点子上，对公司经营非常重要。
身为老板，应该特别注意在固定资产及流动资金之间应有一个恰当比例的投资额。通常，在开始时，应尽量投入更多的金钱在流动资金上，而在固定资产上的投资金额则要愈少愈好。
这样做理由主要有二：一是流动资金通常是我们事业生机的根源，它可生产出销货收入与现金流动；二是固定资产并不能直接产生收入，而且还可能加重业主的经营负担，最好完全没有。特别是杂货店或平价店铺中，店主往往煞费心机地选用最好看的橱窗与货架，但是真正的货品却少得可怜。客人要买的是货品，不是橱窗，也不是货架。这样做怎么会有效果呢？
这并不是说装潢及其他固定资产的投资不重要，但那是以后的事情，在开始时，我们的一切资金都须小心地投入，一定要花得恰当，而且事先要有充分而详细的计划才行。
对于决定开张经营公司的人来说，首要的一件事就是资本估算，即大体需要多少固定资本和流动资本。根据你的经营规模和能力，先估算所需的固定资本额，然后再决定所需的流动资本。像原材料、存货、租金、工资、税收、水电费、保险费、借贷利息、宣传广告费以及自己的生活费用等经营费用都应进行预算。日本近年提出“预算即结算”的经营口号，可见资本预算对于整个经营过程的影响之大。你在经营前，应该对每个经营环节进行精心的资本预算，然后通盘考虑，精打细算，该购置的设备器具要不惜血本购置，可花可不花的钱就尽量节省。那种开张几个月就关门大吉的公司，很多是老板不善作资本预算，大手大脚乱掷钱财导致的。
搞好资本预算后，就应该制订一个运用资金的详细计划，在以后的经营活动中要严格按照这个计划行事，定期结算，并与原先的计划相比较，找出预算与结算的差异，根据这个差异，及时调整经营措施，力求逐渐接近你的计划，增加赢利。
对整个经营活动进行客观的评估，是建立有效计划的前提。在制订规划时，你必须顾及到经营的每个环节，每一方面，不能顾此失彼。先确定一个明确的经营目标，再制订周密的计划，一步一步地实现它，这才是成功的财务管理。
资金管理重要的一环是平时销售最好采用现金交易（尽量不赊账），并设立严格的现金支付记载，如销售日记账、现金接收和支付日记账、购货日记账等，这就是我们常说的流水账。如果老板不懂会计而又没有聘请财会人员，可以采取一种最简单的方法：在大的笔记本上的左边记载收入金额（或购进数量金额），右边记支出金额（或销售数量金额），要求当天营业当天清点，营业结束后作一次结算，每月再作一次总核算。通过这些措施，你在任何时候都知道手头有多少现金，也能知道需要多少钱来维持一天或一个月的经营，更知道盈亏的原因，从而对经营状况作出正确的判断和调整。
在激烈的市场竞争中，公司处于随时都会被市场抛弃的危险生存环境中。在决定自己投资方向时，一定要将钱用在最合适的地方，也就是所谓“好钢用在刀刃上”。
只有从实际出发，选择正确的投资方向，才有可能让自己的钱变成更多的钱。不合理的经营方向只会让老板血本无归！
