投资者打算从事零售行业之前，必须明确资金的来源及所需数量、投资组合的方式等。即使自身可能拥有大量的资金，但可能依然需要筹集资金。因此，投资者要在这一点上认真考虑。目前出现的一些零售企业的倒闭现象，有相当一部分是由于现金的缺乏或负债比率过高造成的。
（一）资金筹集
资金的筹集包含了两个方面：筹集的数量（即规模），筹集的渠道。
1.资金筹集规模。筹资规模即以货币表示的筹资总额。在筹资规模中，时间是一个重要的因素。筹资规模的时期选择一定要与投资需求时间相适应。零售店投资常常分阶段进行，因而筹资也应相应地分阶段进行。具体筹资规模可以进行如下核算：首先确定投资规模，再根据分项的方法核算本期所需筹集的资金总额，计算出本期内部可提供的资金，用筹资总额减去内部资金提供数目，即为筹资规模。最后根据相应的评价标准进行修正即可。
2.筹集的渠道。常见的筹资渠道有发行股票、债券、长短期贷款等。我们可采用成本模型法，通过对各种筹资组合的成本进行比较，从中选出成本最低的方案。首先列出资金来源的渠道和各渠道可能提供资金的比例，组成几个选择方案，分析各种资金来源的成本，如利息、股息、租金、管理费、手续费等；然后，利用下面的筹资成本模型计算各方案的筹资总成本，选出最小的方案。
式中：E：综合筹资费用率；
ei：某渠道的资金成本率；
xi：某渠道的资金供应量；
m：筹资渠道数；
∑xi：筹资总额。
（二）资金的使用
资金的使用即对零售店的投资，它同样包括了两个方面：投资的规模和投资的组合。
1.投资的规模。投资规模指一定时期零售店的投资总额。影响投资规模的主要因素有：投资收益、投资成本、投资风险和零售店筹资能力。投资规模的确定一般可以采用平衡点分析法，也叫盈亏分析。它主要是通过对投资成本、投资效益与投资规模的变化关系的综合分析，确定投资净收益最大的投资规模。由于在一定的投资规模内，固定成本不变，变动成本随投资规模呈线性变化，因此总成本曲线逐渐上升。但超出一定投资规模，固定成本也要发生变化，所以总成本曲线会出现拐点。根据总收益和总成本曲线可以确定净收益曲线，再根据投资的最大限额确定合理的投资规模。
2.投资组合。零售店的投资组合指在一定时期内零售店的投资总额在各种投资方式间的分配。对于那些具有多余资金的零售商来说，分散投资方向可以减轻投资的风险性。通常要根据投资的风险性，将不同的投资按风险大小进行组合，再根据其他评价要素进行修正。
